Aggiornamento del 11/12/2023

L'adempimento obbligatorio della Comunicazione Dati Titolare Effettivo, a seguito dell'ordinanza del TAR Lazio (IV Sezione) 8083/2023, è stato sospeso fino al 27 marzo 2024.

Resta attivo il canale per le pratiche telematiche sul portale "DIRE" del Registro Imprese, in quanto la pratica potrà comunque essere eseguita, senza sanzioni per i ritardatari...

Con la pubblicazione sulla Gazzetta Ufficiale n. 236 dello scorso 9 ottobre si era dato il via all'adempimento della comunicazione del titolare effettivo per le imprese dotate di personalità giuridica (Srl, SpA, società cooperative, …) le persone giuridiche private come ad esempio associazioni e fondazioni, i trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e gli istituti giuridici affini al trust.

La scadenza originariamente era stata fissata per l’11 dicembre 2023 e i soggetti interessati dalla normativa avrebbero dovuto trasmettere al Registro Imprese, mediante autodichiarazione rilasciata sul portale "DIRE",  le indicazione e le informazioni sul titolare effettivo dell’organizzazione o ente.

Salvo eventuali nuove variazoni, tale comunicazione andrà presentata ogni anno e dovrà essere comunicata ogni variazione sulla titolarità effettiva entro trenta giorni dall’atto.

L’ autodichiarazione, firmata digitalmente dal legale rappresentante dell'ente dichiarante, può essere trasmessa in proprio o anche mediante l'ausilio di un intermediario abilitato.